《建筑安装业“营改增”风险应对与管理转型》

（2天版）

【课程收益】：

日前，财政部、住建部、国家税务总局等部门，联合制订出建筑安装业“营改增”及其配套政策。“营改增”将对对建安企业纳税人资格选择、联营合作项目、企业财务状况、企业集团公司经营管理方式、企业竞争力、企业税负、企业税务管理的、内部控制、组织架构、机构设置及权责分配、发展战略等方面产生重大且深远的影响。

为帮助建筑业企业做好 “营改增”过度工作，针对不同的企业有不同的税务管理和筹划策略，不同的企业有不同的内部控制策略。明确控制目标，优化控制环境，改善控制技术，并不断完善内部控制系统，提高内部控制的效率效果，保证企业生产经营在“营改增”前后平稳过渡，同时抓住“营改增”机遇，实施建安企业产品转型升级，从而保持企业可持续发展战略。

【培训对象】：

建筑安装业的总经理、副总、总会计师、财务总监、财务经理等

【培训时间】：

2天（上午9：00-12：00，下午1：30-5：00 ）

【课程大纲】：

引子（营改增的背景及案例）

模块一  营改增八大税收政策与解析

一、营业税改增值税之征税范围

二、企业的有偿提供政策解析

三、营业税改增值税之纳税人和扣缴义务人

四、营业税改增值税之税率和征收率

五、营业税改增值税之计税方法

六、营业税改增值税之营业额

七、营业税改增值税之进项税额

八 增值税进行或销项发票丢失与作废等处理方法

模块二 营改增对建筑业的十大影响及应对

一、营改增对建筑业税收负担的影响　　

二、营改增后建筑业如何设立分支机构　

三、营改增后建筑企业如何安排分包业务

四、营改增后安装工程设备应当由谁提供　　

五、营改增后建筑业能否进行挂靠经营

六、营改增后如何组织BT、B0T及EPC项目　

七、营改增后到境外施工在境内如何纳税

八、营改增后建筑业如何购进材料

九、营改增前后购置固定资产技巧

十、营改增前签订的合同处理方法　

模块三  建筑业特有的十大发票问题及处理

一、营改增前后发生的业务与取得开具发票的关系

二、甲供材料合法开具发票与最节税

三、包工包料与装饰清包等工程发票据方法

四、工程类增值税发票的开票地点特殊要求

五、如何开具建筑企业垫资开发发票

六、挂靠经营如何开票风险最小

七、总分包工程的发票

八、劳务派遣人工费按差额开票还是全额开具发票

九、劳务公司人员社会保险如何解决

十、完工工程已全额开具发票后折扣处理

模块四  营改增后增值税的五大会计处理

一、采购环节的增值税会计如何处理　　

二、销售环节如何进行增值税会计核算

三、视同销售业务的增值税处理技巧有哪些　

四、期末增值税处理与营业税处理有何不同

五、购入税控专用设备如何作增值税处理

模块五营改增后纳税筹划

一、税务筹划的概念

二、纳税筹划战略地图

三、五大纳税筹划切入点

四、十大纳税筹划方法集锦

五、纳税筹划归纳

模块六  集团管理转型与制度修订完善

一、合同范本的十大修订与完善重点

二、营改增过渡期的八大安排

三、内部管理制度与流程修订二十条

模块七  总结