适用学员：适合正在或准备从事内部控制的企业专/兼职人员，特别适合央企、大型国企、上市公司等正在实施内部控制信息化的企业学员，帮助学员提升内部控制理论水平，掌握内部控制软件系统的功能定位、路径择优、系统落地与持续改进之道。 学员评价：知识结构新、信息含量大；理论梳理清晰、模型讲述实用；语言生动有趣、论证逻辑严谨；实属知识大餐、思想盛宴般享受。 讲师简介 汤四新老师，软件工程师出身的会计学博士研究员、培训师、咨询师、架构师。厦门大学会计学博士、华南理工大学软件工程硕士。从事管理软件开发、服务与管理咨询、培训等工作20余年，曾任职于多家软件开发与管理咨询公司，担任高级软件工程师、系统架构师、高级咨询师、高级项目经理和总经理等职。擅长从流程管理、风险管理、商务智能和知识管理等视角创新性地研究与解决会计信息生产过程中的价值管理和价值工程问题。主持发开的《金三门数字智能网企业管理软件》于2004年9月获国家版权局的计算机软件著作权认证。在《当代财经》、《审计与经济研究》、《南京财经大学学报》、《南京审计学院学报》等经济类、会计类核心期刊上发表管理信息化方面学术论文36篇。愿为企事业单位、软件公司和管理咨询公司提供流程管理、风险管理、内部控制、预算管理、绩效管理、成本管理等体系构建、实施管理与持续改进的课程培训、项目咨询和方案设计等外包服务。 观点分享：内部控制对于组织来说，意味着文化、制度和系统，对于个人来说，则意味着观念、技能和习惯。从方法论、工具集和过程模型视角观察风险管理与内部控制的异同，若将风险管理比作西医，而内部控制则更像中医；但随着两者的发展，有互相融合之趋势。内部控制系统落地循环：标准集成——可描述、规则融合——可执行、流程嵌入——可管理、模型对标——可改进、知识沉淀——可传承内部控制是个筐，什么都可以往里装；内部控制是个台，什么都可以往上抬。 章节安排：（根据学员知识水平，可以执行四天、三天、两天或一天课程安排）第一部分：内部控制理论结构第一章 内部控制的理论起点一、内部控制假设二、内部控制目标三、内部控制原则第二章 内部控制的理论基础一、组织行为学二、舞弊理论三、控制论四、模糊理论第三章 内部控制的理论沿革一、内部牵制（20世纪40年代以前）二、内部控制制度（20世纪40年代至70年代）三、内部控制结构（20世纪70年代至1992年9月）四、内部控制整体框架IC-IF（1992年9月至2004年10月）五、基于ERM-IF的内部控制（2004年10月至今）第四章 内部控制的基本框架一、COSO-ERM框架二、12345内部控制基本框架三、中天恒3C全面风险管理框架第五章 内部控制有效性评价一、内容完整性二、体系合理性三、环境适应性四、运行有效性第二部分：内部控制基本规范与应用指引第六章 基本规范第七章 控制环境一、组织架构（1）二、发展战略（2）三、人力资源（3）四、社会责任（4）五、企业文化（5）第八章 控制活动一、资金活动（6）二、资产管理（8）三、财务报告（14）四、采购业务（7）五、销售业务（9）六、研究与开发（10）七、工程项目（11）八、担保业务（12）九、业务外包（13）第九章 控制手段一、全面预算（15）二、合同管理（16）三、内部信息传递（17）四、信息系统（18）第十章 内部控制评价第十一章 内部控制审计第三部分：内部控制信息系统系统落地与持续改进第十二章 内部控制信息系统（系统构建）第十三章 内部控制信息系统生命周期（系统落地）第十四章 内部控制信息系统成熟度模型（持续改进）