课程背景：

由国家发展改革委、人民银行和海关总署牵头, 中央宣传部、中央文明办、商务部等40个中央部门联合签署的发改财金〔2016〕2190号《关于对海关高级认证企业实施联合激励的合作备忘录》于2016年10月19日印发实施，联合激励海关认证企业享受更多优惠便利措施。AEO认证已不仅是一个企业的发展战略，更是一个国家经济发展的战略。

申请获得海关AEO认证，保持海关AEO认证资质将成为企业今后的重点工作之一。进出口风险合规内审的认证指标要求和企业需求，被提到了新的高度。

本次培训将针对AEO认证标准内部控制、财务状况、守法规范、贸易安全四大审核内容标准进行逐条要点分析讲解和案例分析。

目标与收益：

1、了解AEO审核要点要求

2、清楚AEO认证指标要求

3、完善进出口业务内控体系

4、构建进出口风险内审体系

一、国际AEO制度的背景与概况

1、AEO认证的国际背景简析

2、C-TPAT制度简介

3、全球贸易安全与便利化框架

4、国际AEO发展情况介绍

二、中国AEO认证实施与核心理念

1、中国AEO认证发展与核心理念

2、中国AEO国际互认进程与分类现状

3、中国AEO企业的通关便利与优惠措施

4、AEO认证的实施程序与核心要点

5、AEO认证的通过条件与规范改进

6、认证企业的动态调整与重新认证

7、原A、AA类企业重新认证的改善要点

8、重新认证企业容易疏忽的扣分情况

9、AEO认证的准备与投入成本预测

三、内部控制指标精讲与案例分析

1、内部组织架构及职责分工指标解析

2、内部组织架构设置常见的失分问题与改进方案

3、海关对负责关务的高级管理人员要求

4、海关业务培训的要点及审核分析

5、构建符合海关要求的内部培训体系

6、组织架构及海关业务培训相关人员询问预测

7、单证复核制度及岗位建立要求

8、单证复核程序及要点分析

9、单证保管制度及保管要求

10、进出口活动内控体系建立

11、进出口活动内控审核要点分析

12、进出口业务海关抽单风险分析

13、进出口内审制度、岗位、内容与计划制定

14、进出口业务内部审核执行情况分析

15、内部审计常见的失分情况分析

16、责任追究制度和措施执行情况分析

17、改进机制和措施要求审核指标分析

18、信息系统有效运行审核要点分析

19、系统数据记录要求与流程检索方法

20、信息安全管理制度与培训机制

21、信息安全保护程序、手段及方法应用

四、财务状况指标的计算与案例分析

1、财务账簿和审计报告的资料要求

2、速动比率和资产负债率的计算方法

3、盈利能力和缴税能力指标的分析方法

4、国资委企业绩效评价标准

5、财务指标计算与案例分析

6、财务指标的认证标准与救济措施

五、守法规范指标的统计与分析

1、企业违法与人员违法审核要点分析

2、企业登记注册信息与实际相符审核要点

3、报关差错率的查询统计与审核要求

4、规范申报率和超期未报核的统计与计算

5、税款缴纳的指标统计与审核要求

6、不符合海关管理要求审核要点

7、外部信用异常的查询与统计

六、贸易安全指标精讲与案例分析

1、场所安全管理的制度建立和执行程序

2、门卫管理及进出检查执行要求

3、场所建筑结构、照明设置的具体要求

4、警报系统和视频监控系统的设置要求

5、存储区域的设置和管理要求

6、员工访客识别程序与进入安全控制措施

7、不同人员进入安全控制与报告机制

8、员工信息核实与背景调查要求

9、员工离职程序与执行情况

10、供应链安全培训与报告程序

11、商业伙伴的安全管理和评估程序

12、商业伙伴的贸易安全条款要求与定期审核

13、重点供应商与物流服务商的贸易安全评估要点

14、货物装运与接收的安全控制环节

15、货物异常状况的应对措施和程序

16、集装箱七点检查法的开展要求和检查方式

17、集装箱存储区域及封条管理

18、运输工具检查和存储管理程序

19、司机身份核实的审核要求与必要性

20、危机管理控制措施和应急机制

七、AEO认证实践案例与常见扣分情况

1、进入安全扣分案例分析

2、可疑人员扣分案例分析

3、存储场所扣分案例分析

4、围墙建筑扣分案例分析

5、组织机构控制常见失分的情况

5、进出口业务内部审计常见失分情况

6、信息系统管理常见失分情况

7、员工访客进入管理常见失分情况

8、安保管理与可疑人员识别常见失分情况

9、仓储区域管理常见失分情况

10、运输工具检查与管理常见失分情况